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CONSUMPTION TAX

消費税 簡易課税・本則課税 比較シミュレーター

入力方式と主要4項目で、簡易課税と本則課税のどちらが有利になりそうかを概算判定します。

このツールでできること

このシミュレーターは、簡易課税と本則課税の納付見込額を概算比較するための検討補助ツールです。申告書作成、届出要否の最終判断、個別取引の事業区分判定を代替するものではありません。

入力は最小限まずは主要4項目で概算判定
詳細設定も対応課税売上割合・複数事業区分を調整
判定を整理差額・注意点・選択可否を表示

INPUT

かんたん比較

入力方式と主要4項目で、簡易課税と本則課税のどちらが有利になりそうかを確認します。

税率データ読込中

売上・仕入・経費の入力金額が税込か税抜かを選択してください。選択に合わせて下の項目名が自動で切り替わります。

未入力の場合は、設立初年度などを想定し、5,000万円以下として判定します。

簡易課税のみなし仕入率に使用します。

当期の課税売上高を、入力方式に合わせて入力してください。

本則課税の概算計算に使用します。入力方式に合わせて入力してください。

詳細設定を開く課税売上割合・複数事業区分・控除方式などを調整できます

複数事業区分を設定する

主な売上の種類1つではなく、事業区分ごとの売上で簡易課税を計算する場合に入力してください。未入力の場合は「主な売上の種類」で計算します。

課税売上割合を設定する

土地の譲渡・住宅家賃などがある場合に入力します。

輸出免税売上などがある場合に入力します。

空欄なら自動計算します。入力する場合は%で入力します。

本則課税の控除方式を設定する

通常は自動判定のままで使用できます。

個別対応方式を使う場合に入力します。

個別対応方式を使う場合に入力します。

税率・端数処理を設定する

通常は10%を使用します。軽減税率の確認時のみ8%を選択してください。

画面内の概算計算に使用します。

社内確認用のメモです。

RESULT

比較結果

おすすめ判定 入力後に計算してください

簡易課税と本則課税の納付見込額を比較します。

本則課税--
簡易課税--
差額--
項目本則課税簡易課税
売上消費税額--
仕入控除税額--
概算税額--
課税売上割合
-
簡易課税の計算区分
-
75%以上特例の参考判定
-
詳細設定
かんたん比較

ご利用にあたって

このシミュレーターは、入力内容に基づき簡易課税と本則課税の有利不利を概算判定するものです。実際の申告税額、届出の要否、簡易課税の適用可否は、取引内容、課税売上割合、届出状況、特例の適用状況などにより異なります。

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このシミュレーターでできること

消費税について、簡易課税と本則課税のどちらが有利になりそうかを概算で比較できます。課税売上、課税仕入、みなし仕入率などを入力し、納付税額の差額を確認できます。

計算の前提

入力された売上・仕入の金額をもとに、本則課税と簡易課税の消費税額を概算します。簡易課税では、事業区分ごとのみなし仕入率を用いて計算します。

入力する項目

試算結果の見方

本則課税の概算納付額、簡易課税の概算納付額、差額を確認できます。差額が大きい場合は、課税方式の選択や届出の要否を検討する材料になります。

対応していないケース

インボイス制度による経過措置、個別対応方式・一括比例配分方式の詳細計算、非課税売上、免税売上、複雑な課税売上割合、調整対象固定資産、簡易課税の届出期限判定には対応していません。

実務上の注意点

消費税の課税方式は、届出期限や基準期間の課税売上高などにより選択できるかが変わります。有利不利だけでなく、届出状況、事業区分、インボイス対応、仕入税額控除の可否を確認して判断してください。